Kasiino võidud tekitavad Eesti mängijates sageli segadust: kas võit tuleb deklareerida? Millal tekib tulumaksukohustus?
Kuidas käituda, kui võidad välismaa kasiinos suure summa?
Käesolev artikkel selgitab põhjalikult, kuidas kasiino võidud tulumaksuga seotud on, millised on 2025. aasta reeglid ja mis juhtudel võite võidud täies ulatuses endale jätta.
Hasartmängu võitude maksustamine pole Eestis eriti kõlapinda saanud. Erinevalt paljudest teistest riikidest, kus lotovõidud või jackpotid maksustatakse automaatselt, kehtivad Eestis nüansirohked reeglid.
Paljud mängijad arvavad ekslikult, et kõik kasiino võidud on Eestis maksuvabad. Tegelikult kehtib see vaid piiratud juhtudel.
Üldiselt teatakse, et hasartmängumaksu maksab kasiino operaator, mitte mängija ise. Tavaliselt see nii ongi, aga mitte alati.
Kolmas levinud väärarusaam puudutab välismaiste kasiinode kasutamist. Arvatakse, et kui mängida välismaale registreeritud kasiinos, ei ole Eesti riigil sellega midagi pistmist. Nii see siiski ei ole ning see võib viia maksurikkumiseni.
Enne kui käsitleme konkreetseid maksustamise reegleid, on oluline mõista kaht põhimõistet: hasartmängumaks ja tulumaks hasartmängu võidult.
Hasartmängumaks on maks, mida tasub hasartmänguoperaator Eesti riigile. See arvestatakse tavaliselt kasiino kogukäibelt või puhaskasumilt, sõltuvalt mänguliigist.
Mängija jaoks tähendab see, et Eesti litsentsi alusel tegutsev kasiino on juba riigile oma osa maksnud. Võidetud summa, mille mängija välja võtab, on juba läbinud operaatori poolt makstava maksu.
Tulumaks tekib siis, kui mängija ise peab oma võidult riigile maksma. Eestis on füüsilise isiku tulumaksumäär 20%.
Tulumaksukohustus võib tekkida juhul, kui võit saadakse välismaiselt kasiinolt või teatud tingimustel ka Eesti litsentsi alusel tegutsevatelt platvormidelt.
Eesti maksusüsteemi keskmes on Maksu- ja Tolliamet (MTA), kes jälgib, et kõik tuludeklaratsioonid oleksid korrektsed. Hasartmängude puhul lähtub MTA tulumaksuseadusest ja hasartmänguseadusest.
Tulumaksuseaduse (TuMS) § 15 lg 1 järgi on maksuvaba tulu, mis on saadud Eestis hasartmänguloa või -tegevusloa alusel korraldatud hasartmängust. See tähendab, et kui mängid Eesti litsentsiga kasiinos, on võidud üldjuhul maksuvabad.
Samas ei ole maksuvaba tulu, mis on saadud välisriigis korraldatud hasartmängust – seega välismaa kasiinod võivad tekitada maksukohustuse.
Hasartmänguseadus reguleerib, kes tohib Eestis hasartmänge korraldada. Litsentsi väljastab Maksu- ja Tolliamet.
Eestis on lubatud nii füüsilistes asukohtades kui ka veebis hasartmänge pakkuda, kuid operaator peab vastama range järelevalve nõuetele. Online kasiinod Eestis peavad omama MTA väljastatud litsentsi, et pakkuda teenust Eesti mängijatele legaalselt.
Maksu- ja Tolliamet on korduvalt selgitanult, et kasiino võidud 2025 aastal käsitletakse samamoodi nagu varasemates perioodides: Eesti litsentsiga kasiinodest saadud võidud on maksuvabad, välismaa platvormidelt saadud võidud aga maksustatavad.
MTA juhul, kui mängija on välismaiselt kasiinolt saanud suure võidu, oodatakse tulude deklareerimist füüsilise isiku tuludeklaratsioonis.
Enamik Eesti mängijaid saab kasiinovõitude pealt maksuvabastust. Siin on olukordade nimekiri, mil võite jääb maksuvabasid.
Kui mängid kasiinos, millel on MTA väljastatud hasartmänguluba, on sinu võit maksuvabasid. See kehtib nii füüsiliste kasiinote kui ka veebikasiinote puhul.
Näiteks: võidad Olybet kasiinos €2 000 slotimängust. Seda summat ei pea deklareerima ega maksustama.
Maksuvabad kasiinod pakuvad just seda eelist: mängija saab 100% oma võidust kätte ilma, et peaks muretsema lisadeklaratsioonide või maksukohustuse pärast.
Eesti Loto (nt Viking Lotto, Eurojackpot) võidud on samuti maksuvabad, kuna tegemist on Eesti litsentsi alusel tegutseva operaatoriga.
Suure jackpoti korral (näiteks €5 miljonit) ei pea võitja mitte sentigi riigile tulumaksuna tagasi andma.
Kui osaled pokkeriturniiril, mida korraldab Eesti litsentsiga operaator (nt Olympic Casino), on auhinnafond maksuvabasid.
Erinevalt professionaalsetest pokkerimängijatest, kes teenivad pidevalt sissetulekut, käsitletakse aeg-ajalt osalevate mängijate võite juhuslikuna ja maksuvabana.
Olukord muutub, kui mängid platvormil, millel puudub Eesti litsents. Välismaa kasiinod – ehk Malta, Curaçao või Gibraltari litsentsi alusel tegutsevad operaatorid – on Eesti mängijate seas populaarsed, kuid tekitavad maksulisi kohustusi.
TuMS § 14 lg 2 kohaselt loetakse Eesti residendi tulumaksukohustuseks ka väljaspool Eestit saadud tulu. See tähendab, et kui võidad välismaa online-kasiinos, oled kohustatud võitu deklareerima.
Oletame, et mängid Curacaol litsentsitud kasiinos ja võidad €5 000. Eesti riigi seisukohalt oled saanud välisriigis hasartmängutulu, mis on maksustatav 20% määraga.
Deklareerida tuleks €5 000, millelt 20% ehk €1 000 läheb tulumaksuna riigile.
Ei. Välismaa kasiinod ei ole kohustatud raporteerima Eesti Maksu- ja Tolliametile. Vastutus deklareerimise eest lasub mängijal endal.
See ei tähenda aga, et võidud jäävad tähelepanuta. Pangakontole laekunud suured summad võivad äratada küsimusi, eriti kui need ei ole selgelt seostatavad deklareeritud tuludega.
Kui mängid regulaarselt välismaa platvormidel ja teenid seal olulist tulu, on mõistlik pidada arvestust võitude üle ja deklareerida need ausalt. Pikemas perspektiivis on see ohutum, kui riskida hilisema maksukontrolli ja trahvidega.
Suure jackpoti võitmine on paljude mängijate unistus. Aga mis saab siis, kui kasiino võidud ulatuvad kümnete tuhandete eurode või isegi miljoniteni?
Kujuta ette, et võidad Olybet Megaways slotis €50 000. Kuna tegemist on Eesti litsentsiga operaatoriga, on kogu summa maksuvabasid. Saad €50 000 oma kontole ilma, et peaks midagi deklareerima või maksma.
Suured võidud pakuvad just sellist elamust – ja Eesti maksusüsteemi puhul ilma lisakoormata.
Nüüd kujuta, et võidad €100 000 Maltal registreeritud kasiinos. Eesti seadusandluse järgi oled kohustatud deklareerima selle summa. 20% tulumaks tähendab €20 000 maksukohustust.
Reaalsuses võivad väliskasiinod ise kinni pidada osa võidust (näiteks Maltal 5% lähemaksu), kuid see ei vabasta sind kohustusest Eestis oma tulu deklareerida.
Kui hasartmäng muutub sinu peamiseks sissetulekuallikaks (näiteks professionaalne pokkerimängija), käsitleb MTA seda äritegevusena. Sel juhul peaksid kaaluma FIE staatuse või ettevõtte loomist ning maksustamine toimub äritegevuse reeglitest lähtuvalt.
Eesti seadusandlus ei tee vahet jackpoti ja tavalise võidu vahel: oluline on üksnes see, kas võit on saadud Eesti litsentsiga operaatorilt. Võidu suurus ei mõjuta maksuvabastuse põhimõtet.
Kui oled kohustatud kasiinovõitu deklareerima, käib see läbi füüsilise isiku tuludeklaratsiooni (vorm TSD).
Säilita kõik tõendid võitude kohta: kasiino konto väljavõtted, tehingute ajalugu, pangakonto laekumised. See aitab tõestada võidu päritolu ja suurust.
Mine Maksu- ja Tolliameti e-teeninduse keskkonda (e-MTA) ja vali “Tuludeklaratsioon TSD”.
TSD vormil on eraldi väli hasartmängu tulu deklareerimiseks. Märgi sinna välismaa kasiinos saadud võit.
Süsteem arvutab automaatselt 20% tulumaksu deklareeritud summalt. Kui oled juba mõnes teises riigis maksunud, võid taotleda topeltmaksustamise vältimise lepingu alusel arvestust (vajalik välisriigi maksuametilt tõend).
Füüsilise isiku tuludeklaratsioon tuleb esitada hiljemalt 31. märtsiks järgmisel aastal. Näiteks 2025. aasta võidud tuleb deklareerida hiljemalt 31. märtsiks 2026.
Kui MTA avastab hiljem, et oled saanud deklareerimata tulu, võidakse määrata:
Ausus maksab end pikemas perspektiivis alati ära.
Hasartmängumaks 2025 aastal jääb samaks, kuid tulevikus võib seadusandlus muutuda. Eesti kaalub järjest tihedamat regulatsiooni, et kaitsta mängijaid ja tõhustada järelevalvet.
Need määrad kehtivad operaatoritele, mitte mängijatele. Mängija maksukoormus sõltub eelpool kirjeldatud reeglitest.
Euroopa Liit survestab liikmesriike, et need teeksend paremat koostööd hasartmängude regulatsioonis. On võimalik, et tulevikus tekib:
Praegu on need vaid spekulatsioonid, kuid hea on olla kursis muutustega.
Parim viis on jälgida MTA ja Rahandusministeeriumi pressiteateid. Samuti tasub külastada regulaarselt usaldusväärseid infoportaale, mis käsitlevad kasiino boonused ja mängureegleid.
Maksude kõrval on oluline meeles pidada ka vastutustundliku mängimise põhimõtteid. Isegi kui võit on maksuvaba, võib liigne hasartmänguga tegelemine tekitada isiklikke ja rahalisi probleeme.
Kui märkad, et hasartmäng mõjutab negatiivselt sinu eelarvet, pereelu või tööd, on aeg tegutseda. Eestis on võimalik ennast vabatahtlikult hasartmängude keelunimekirja kanda.
Hasartmängu keeld on abinõu, mis aitab kontrollida või peatada juurdepääsu kõigile Eesti litsentsiga hasartmängukorraldajatele.
Paljud mängijad eelistavad platvorme, kus võidud laekuvad kiiresti ja ilma pikaldaste kontrollprotsessideta. Kiirkasiinod kasutavad Pay N Play tehnoloogiat, mis võimaldab kohest sissemakset ja väljavõtmist läbi pangalingi.
Sellised lahendused ei muuda maksustamise põhimõtteid, kuid pakuvad paremat kasutajakogemust.
Lõpetuseks koondame kõige olulisemad punktid, mida iga Eesti mängija peaks kasiino võidud tulumaks teemast teadma.
Kui su hasartmängutulu on aasta jooksul üle €10 000 või kui teil on küsimusi maksukohustuse kohta, on soovitav konsulteerida maksunõustajaga. Samuti tasub spetsialisti abi, kui plaanitavad end registreerida professionaalse mängijana või kui sul tekivad küsimused topeltmaksustamise vältimise lepingu kohaldamise kohta.
Kasiino võidud ja tulumaks on teema, mis puudutab tuhandeid Eesti mängijaid. Õnneks on meie riigis maksusüsteem üsna selge: Eesti litsentsiga kasiinodes mängimine on maksuvabasid ja lihtne.
Kui aga eelistate rahvusvahelisi platvorme, pidage meeles oma deklareerimiskohustust. Kasiino võidud 2025 aastal käsitletakse täpselt samadele põhimõtetele tuginedes nagu varem – seega on arusaam reeglitest pikaajaline investeering rahulikku mängukogemusse.
Mängi alati vastutustundlikult, ole teadlik oma õigustest ja kohustustest ning naudi hasartmänge turvaliselt ja legaalselt.
Jah, kui mängisite Eesti litsentsiga kasiinos, on teie võidud maksuvabad. Välismaa kasiinodes saadud võidud on maksustatavad tulumaksuga.
Jah, kui kasiino ei oma Eesti litsentsi, tuleb välismaalt saadud hasartmängutulu esitada tuludeklaratsioonis kui muu tulu.
Kontrollige Maksu- ja Tolliameti ametlikku nimekirja.
Hasartmängumaks on Maksu- ja tolliameti kogutav maks, mida tasuvad kasiinooperaatorid, mitte mängijad. 2025. aastal olulisi muudatusi selles osas ei ole.
Üldjuhul kehtivad samad põhimõtted — Eestis registreeritud korraldajate võidud on maksuvabad, välismaa kasiino võidud on maksustatavad.
